Du kannst ein Crowdfunding für eine andere Person oder Organisation starten. Kläre vor dem Start, wer die Fundingsumme rechtlich und steuerlich entgegennimmt, wie sie weitergegeben wird und wie du den gesamten Vorgang dokumentierst.
Was bedeutet Crowdfunding für Dritte?
Du startest die Kampagne, das Geld ist aber ganz oder teilweise für eine andere Person oder Organisation bestimmt.
Was muss ich vor dem Projektstart klären?
Kläre vor dem Start:
- Wer erhält das Geld? Dokumentiere Name und vollständige Anschrift.
- Für welchen Zweck wird gesammelt?
- Wie wird die Fundingsumme aufgeteilt, wenn es mehrere Empfänger:innen gibt?
- Welche Person oder Organisation kann die Auszahlung rechtlich und steuerlich korrekt entgegennehmen und weitergeben?
- Wer wird legitimiert und auf wessen Namen lautet das Auszahlungskonto?
- Wie werden Einnahme und Weitergabe in der Buchhaltung erfasst?
Wie behandle ich die Fundingsumme in der Buchhaltung?
Geld, das du nur für Dritte einnimmst und vollständig weiterleitest, kann unter bestimmten Voraussetzungen als durchlaufender Posten behandelt werden. Dann werden Einnahme und Weitergabe buchhalterisch einander zugeordnet und wirken sich bei korrekter Behandlung nicht als eigener Ertrag aus.
Das gilt nicht automatisch. Entscheidend sind die tatsächlichen rechtlichen Beziehungen, die Buchhaltungsart und die vollständige Dokumentation. Ohne korrekte Behandlung kann die Fundingsumme dir steuerlich zugerechnet werden.
Je nach Setup können insbesondere Umsatzsteuer, Vorsteuer, Einkommensteuer, Gewerbesteuer oder Körperschaftsteuer betroffen sein. Kläre die Behandlung vor dem Projektstart mit deiner Steuerberatung.
Wie dokumentiere ich die Einnahme und Weitergabe?
Auf der Projektseite sollte klar erkennbar sein:
- dass du das Geld ganz oder teilweise für benannte Dritte sammelst,
- wer diese Dritten sind,
- welchem Zweck die Gelder dienen,
- wie die Gelder bei mehreren Empfänger:innen aufgeteilt werden.
Sichere nach der Veröffentlichung einen Screenshot der Projektbeschreibung und bewahre ihn als Anlage zum Beleg auf. Verwende bei der Weiterüberweisung einen eindeutigen Verwendungszweck, der den Namen, die vollständige Anschrift und den Zweck der empfangenden Person oder Organisation erkennen lässt.
Dokumentiere lückenlos:
- 1Name und vollständige Anschrift des oder der Dritten,
- 2Höhe des weitergegebenen Betrags,
- 3Datum des Geldeingangs,
- 4Datum des Geldausgangs,
- 5Zweck des durchlaufenden Postens,
- 6Verwendungszweck der Weiterüberweisung,
- 7gegebenenfalls die Aufteilung auf mehrere Empfänger:innen.
Wie kann ein Beleg für die Weitergabe aussehen?
Ein eigener Beleg kann die Buchhaltung auf beiden Seiten unterstützen. Passe ihn an deinen konkreten Fall an:
Speichere zusätzlich den Zahlungsnachweis der Weiterüberweisung.
Was gilt, wenn ein Teil der Fundingsumme bei mir bleibt?
Der Anteil, der bei dir verbleibt, ist kein durchlaufender Posten und muss entsprechend deiner steuerlichen Situation behandelt werden.
Was gilt, wenn ich als Privatperson für Dritte sammle?
Wenn die Sammlung nicht Teil eines Beschäftigungsverhältnisses ist, kann eine Behandlung als durchlaufender Posten möglich sein. Besonders bei Sozialleistungen ist eine vollständige Dokumentation wichtig, damit Herkunft und Weitergabe der Gelder nachvollziehbar bleiben.
Was gilt für Unternehmen und Organisationen?
Die buchhalterische Darstellung unterscheidet sich je nachdem, ob du bilanzierst oder eine Einnahmenüberschussrechnung nutzt. Bei einer Einnahmenüberschussrechnung bleiben durchlaufende Posten nur dann unberücksichtigt, wenn du die Beträge im Namen und für Rechnung einer anderen Person oder Organisation vereinnahmst und ausgibst. Bei korrekter Behandlung soll der durchlaufende Betrag nicht gewinnwirksam sein.
Crowdfunding für Dritte ist ein steuerlicher Spezialfall. Diese Hinweise sind eine allgemeine Orientierung und keine Steuerberatung. Lass dich möglichst vor dem Projektstart beraten.