À l'issue de votre campagne de financement, les contributions seront encaissées, les paiements en suspens seront réglés et le montant total levé vous sera versé. La facture, le justificatif de financement et la classification fiscale dépendent du montant final versé ainsi que de votre situation juridique et fiscale particulière.
Quand le montant de mon financement sera-t-il versé ?
Une fois que tout est en règle, le versement est généralement crédité sur le compte que tu as indiqué dans un délai de 14 à 21 jours environ après la fin de la phase de financement.
Plusieurs étapes interviennent entre la fin du projet et le versement des fonds :
- 1Vérification finale : Startnext et Stripe vérifient que les conditions requises pour le prélèvement et le versement sont remplies. En fonction du montant du financement, Stripe peut demander des informations ou des documents supplémentaires.
- 2Versement des aides : dès que les conditions requises sont remplies, les aides sont versées.
- 3Information à l'attention des donateurs et donatrices : les donateurs et donatrices sont informés du début du prélèvement. Si un paiement échoue, ils reçoivent une notification et peuvent, le cas échéant, corriger leurs informations de paiement.
- 4Règlement des paiements en suspens : les prélèvements échoués, les cartes périmées ou tout autre paiement en suspens feront l'objet d'une nouvelle tentative ou seront réglés.
- 5Déduction des frais : les frais de plateforme et de paiement applicables sont déduits avant le versement.
- 6Retrait : le montant restant sera viré sur le compte que tu as indiqué pour les retraits.
Qu'est-ce qui peut retarder mon paiement ?
Les raisons les plus courantes sont les suivantes :
- des exigences ou des demandes en suspens concernant la légitimation,
- des pièces d'identité manquantes ou imprécises,
- de nombreux échecs de prélèvement,
- les paiements en suspens qui doivent encore être réglés,
- un compte de versement dont le titulaire ne correspond pas à la personne ou à l'organisation autorisée,
- autres vérifications effectuées par Stripe, en fonction du montant du financement ou du profil de risque.
Tu peux vérifier l'état d'avancement dans l'interface du projet → Contrat → Identification. Les informations qui y figurent t'indiquent si tu dois intervenir ou si Stripe est en train de vérifier les données déjà transmises.
Où puis-je trouver la facture et le justificatif de financement de mon projet ?
Une fois le versement effectué, tu trouveras ta facture et le justificatif de financement dans l'interface du projet → Crowd & Funding → Statistiques de financement. Tu pourras y télécharger ces deux documents.
Les documents définitifs ne sont pas encore disponibles avant le versement. D'ici là, le montant du financement peut encore évoluer, par exemple en raison :
- Annulations,
- les tentatives d'encaissement infructueuses,
- corrections a posteriori des données de paiement,
- le règlement des paiements en suspens.
Ce n'est qu'au moment du versement que le montant final du financement, les frais déduits et les données comptables exactes sont définitivement fixés.
Quand dois-je envoyer les factures à mes donateurs et donatrices ?
Tu envoies une facture lorsque tu dois en établir une en guise de remerciement ou lorsque des donateurs en font expressément la demande. La nécessité d'une facture dépend de ta forme juridique, de ton statut fiscal et de la nature du soutien reçu.
Voici quelques exemples typiques :
- Remerciement en échange d'une contrepartie : lorsqu'il s'agit d'un produit ou d'un service, il y a généralement un échange de prestations. Une facture peut être nécessaire.
- Aide gratuite sans contrepartie : elle est souvent considérée différemment d'une vente. Pour savoir si tu dois établir une facture à ce titre, renseigne-toi auprès de ton conseiller fiscal.
- Formes mixtes : lorsqu'une aide combine des montants libres et un geste de remerciement, il peut être judicieux de procéder à une analyse fiscale au cas par cas.
Concrètement, tu peux envoyer tes factures de la manière suivante :
- en même temps que la confirmation d'expédition ou l'envoi du message de remerciement par e-mail,
- par la suite par e-mail, si les sympathisants en font la demande,
- à joindre au colis lorsque tu envoies un cadeau de remerciement physique,
- le cas échéant, par courrier postal, si cela s'avère nécessaire pour le traitement de ta demande.
Il s'agit là d'une information générale et non d'un conseil fiscal. Tu trouveras plus d'informations à ce sujet sur le blog Startnext consacré au financement participatif et à la fiscalité.
L'application Postfunder de Startnext te permet d'être accompagné dans l'envoi de tes factures.
Sur quoi dois-je payer des impôts dans le cadre d'une campagne de financement participatif ?
Le traitement fiscal de ta campagne de financement participatif dépend de ta forme juridique, de ton statut fiscal, du type de soutien reçu et des contreparties proposées. Startnext n'est pas en mesure de déterminer de manière définitive les impôts applicables dans ton cas particulier.
Le versement est effectué après déduction des frais de plateforme et des frais de paiement. La manière dont tu comptabilises le montant du financement et les frais – par exemple en tant que recette et dépense d'exploitation – dépend de ton mode de comptabilité et de ton régime fiscal. Le montant net versé ne correspond donc pas automatiquement, dans tous les cas, à la base d'imposition.
Les facteurs d'influence typiques sont les suivants :
- Forme juridique et statut fiscal : par exemple, particulier, entreprise individuelle, société de capitaux ou association.
- Les cadeaux de remerciement sous forme de produit ou de service : ils peuvent être considérés comme un échange de prestations soumis à la TVA.
- Aide gratuite sans contrepartie : selon le contexte, elle peut être considérée différemment d'un échange de prestations.
- Dons : des conditions spécifiques s'appliquent aux organismes bénéficiant d'avantages fiscaux et aux attestations de dons.
- Taxe sur la valeur ajoutée : les éléments pertinents sont notamment le régime des petites entreprises, l'imposition sur les chiffres d'affaires prévisionnels ou réels et la date de prestation.
- Coûts et dépenses : les coûts de production, d'expédition, les frais et autres coûts liés au projet peuvent avoir une incidence sur le bénéfice fiscal.
Il s'agit là d'une indication générale et non d'un conseil fiscal. Renseigne-toi auprès de ton conseiller fiscal pour connaître les modalités concrètes. Tu trouveras de plus amples informations à ce sujet sur le blog Startnext consacré au financement participatif et à la fiscalité.
À quoi dois-je faire attention lors d'une campagne de financement participatif à la fin de l'année ?
Si ta campagne de financement participatif se termine aux alentours du passage à la nouvelle année, il y a un point particulièrement important à retenir : pour la comptabilisation fiscale, c’est souvent la date à laquelle l’argent t’est effectivement versé ou te parvient qui compte – et non pas simplement la date à laquelle les contributeurs effectuent leur versement ou celle à laquelle ton projet prend fin.
Le versement peut prendre jusqu'à environ 21 jours après la fin de la phase de financement, à condition que tes justificatifs soient complets et qu'il n'y ait pas de créances en suspens auprès de Stripe. Tiens compte de ce délai dans la durée de ton projet et, le cas échéant, lors de la facturation et de l'établissement des attestations de dons.
Que dois-je vérifier concrètement ?
- Quand ta période de financement prend-elle fin ?
- Quand le versement est-il prévu ?
- As-tu terminé la procédure de vérification dans son intégralité ou reste-t-il des demandes Stripe en attente ?
- Émettez-vous des factures ou avez-vous besoin d'attestations de dons ?
- Quel mode d'imposition et quelle date de prestation s'appliquent dans ton cas ?
Scénario 1 : emménagement avant la fin de l'année, versement après la fin de l'année
Les aides sont prélevées au cours de l'année écoulée, mais le montant du financement ne vous sera versé qu'au cours de la nouvelle année.
Qu'est-ce que cela signifie généralement ?
- Impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés et taxe professionnelle : souvent, c'est la date à laquelle tu perçois effectivement l'argent qui est prise en compte. L'imputation s'effectue alors généralement au cours de la nouvelle année.
- TVA : l'imputation peut varier en fonction du mode d'imposition et de la date de prestation. Dans le cas de l'imposition sur les recettes, la date à laquelle la prestation est fournie peut être déterminante. Dans le cas de l'imposition sur les encaissements, c'est souvent la date effective de l'encaissement qui est prise en compte.
Scénario 2 : encaissement et versement avant la fin de l'année
Les subventions sont perçues au cours de l'année écoulée et le montant du financement est également versé au cours de cette même année.
Qu'est-ce que cela signifie généralement ?
La comptabilisation fiscale se fait souvent également au cours de l'année précédente, car tu perçois cet argent avant la fin de l'année.
Scénario 3 : Encaissement et versement après le passage à la nouvelle année
Les contributions seront prélevées au cours de la nouvelle année et le montant du financement sera versé au cours de la nouvelle année.
Qu'est-ce que cela signifie généralement ?
En règle générale, l'encaissement et l'afflux ont alors lieu au cours de la nouvelle année.
Ces scénarios constituent une indication générale. Le régime fiscal qui s'applique à ta situation dépend de ta forme juridique, de ta comptabilité, du mode d'imposition et de la date de prestation. Consulte ton conseiller fiscal pour clarifier ton cas particulier.